Estado situacional del control interno en la administración de activo fijo en la Clínica Limatambo Cajamarca S. A. C. 2016

Abstract

RESUMEN Hoy en día las empresas familiares han cobrado gran importancia, debido al empuje y emprendimiento que mostraron al iniciar un pequeño negocio; sin embargo cuando no se tienen los alcances profesionales sobre extensión y crecimiento tanto económico como físico se pierden de vista ciertos puntos necesarios para el buen funcionamiento del negocio, exponiéndose de ésta forma a numerosos riesgos como el fraude, robo y la corrupción. La presente tesis lleva por nombre “Estado Situacional del Control Interno en la Administración de Activo Fijo en la Clínica Limatambo Cajamarca SAC”, tiene como finalidad describir cuál es el estado situacional del control interno y de la administración del activo fijo, establecer un proceso razonable para la administración del activo y finalmente presentar una propuesta con políticas, procedimientos y formatos de cumplimiento que lograrán luego de su aplicación contribuir con el control del manejo y cuidado del Activo Fijo, así mismo definirá responsables de procesos y responsabilidades de los empleados involucrados. Luego de haber aplicado un cuestionario de entrevista, dos Check List de Control Interno y buenas prácticas en la Administración del Activo fijo, visita física y un respectivo análisis, se llegó a la conclusión de que el Estado Situacional de la Clínica Limatambo Cajamarca SAC es inmaduro, lo cual contrasta nuestra hipótesis debido a que no cumplen con la aplicación de políticas, estándares y procesos razonables para el buen manejo del Activo Fijo y cuidado del mismo; creando en el área disposición al riesgo. Es probable que esto haya ocurrido debido a que la empresa en estudio es una empresa familiar, que inicialmente no proyectó tal crecimiento; pero debido a las exigencias del mundo que nos rodea se vuelve imprescindible contar con un área o al menos designar al responsable del Control Interno inicialmente en ésta área, para luego ser replicado en toda la Clínica y de ésta forma estar a la altura de grandes empresas, además reducir riesgos, optimizar costos y se logre cumplir las metas, objetivos y la visión que es la razón de ser de la Clínica Limatambo Cajamarca SAC.

ABSTRACT Today family businesses have become very important, due to the thrust and entrepreneurship they showed when starting a small business; however when there is no professional knowledge about the economic and physical scope and growth certain points necessary for the proper functioning of the business are easily lost, exposing themselves in this way to numerous risks such as fraud, theft and corruption. This thesis is called "Situational State of the Internal Control in the Management Fixed Assets at Limatambo Clinic Cajamarca SAC", it is intended to describe what the situational state of internal control and management of fixed assets is, establish a reasonable process for asset management, and finally present a proposal with policies, procedures and compliance formats which, after their implementation can contribute to the control of management and care of Fixed assets, it will also define personnel in charge of processes and responsibilities of the employees involved. After applying a questionnaire interview two Check Lists of Internal Control and best practices in the management of fixed assets, a physical visit and a respective analysis, it was concluded that the Situational State at the Limatambo Clinic Cajamarca SAC is immature. This contrasts our hypothesis because they do not comply with the implementation of policies, standards and reasonable processes for the proper management of Fixed Assets and care of it; creating in the area some potential risks. This probably occurred because the company is a family business study, which initially did not project that growth; but because of the demands of the world around us becomes imperative to have an area or at least designate someone to be in charge of the Internal Control initially in this area, then it can be replicated throughout the clinic and thus be at the level of large companies, also reduce risks, optimize costs and be able to meet the goals, objectives and vision that is the raison of the existence of Limatambo Clinic Cajamarca SAC.