Implementación del sistema prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo (SPLAFT) en la empresa KVC Contratistas S. A. C. aplicado a los clientes

Abstract

Nuestro país desde hace varios años a la actualidad está siendo vulnerado por el narcotráfico, el incremento de la corrupción en entidades públicas y una elevada incidencia de delitos como: las extorciones, sicariato, minería y tala ilegal, trata de personas, etc., las personas que realizan estas actividades tratan de lavar el dinero mal habido a través de distintas empresas, es por ello que el estado peruano aprobó leyes y normas para la Prevención del LA/FT, la cual se aplicaría a diversas empresas, tal es el caso de la empresa constructora KVC Contratistas S.A.C., sobre la cual se elabora el presente informe. El contador Público juega un papel importante dentro de la empresa, que para el presente informe fue implementar el SPLAFT, donde nos enfocaremos en su aplicación a los clientes. El SPLAFT no sólo fue implementar mecanismos para el debido conocimiento de los clientes, también implico elaborar un registro y la conservación de la información de los clientes, así como declaraciones periódicas que se tendrían que hacer a la UIF-Perú, todo ello en base a documentación e información recibida de los clientes. Con la implementación del SPLAFT se ha logrado que la empresa mejore su proceso de debido conocimiento del cliente, y así poder identificar operaciones que provengan de LA/FT y poder dar reporte de ello a la UIF-Perú.