Mejora del control interno para disminuir riesgos de fraude del área de tesorería en promotores ejecutivos S. A. C. - Cercado de Lima - 2017

Abstract

En la actualidad existen problemas en las empresas públicas y privadas con el manejo del control interno, esto ocasiona que en un corto o mediano plazo quiebren debido a un mal manejo económico, trayendo consigo una mala imagen generada debido al retraso en sus responsabilidades financieras. Algunas empresas entran en reestructuración y otras son declaradas como insolventes. La presente tesis tiene como objetivo mejorar el control interno en el área de tesorería de la empresa Promotores Ejecutivos S.A.C. La revisión que se realizó a mediados del 2017 en el área de tesorería con respecto a las funciones que realiza el personal nos mostró que se tiene un alto riesgo operacional y financiero para la empresa, debido a los incumplimientos de las funciones del personal por la falta de: ejecución en sus funciones, capacitación al personal y orden documentario que trae consigo la omisión en los procesos del área. Se toma como ejemplo el desfase de la información que conlleva a una toma de decisiones erradas incrementando el riesgo de la empresa cuando no se cumple con los controles internos de manera eficiente. Como se está planteando, el no cumplir con los procesos en las operaciones del área de tesorería afecta la rentabilidad de la empresa, al no ingresar la información diariamente afecta los reportes de las conciliaciones bancarias o los cierres tributarios. Es por ello que se debe realizar una mejora del control interno en las operaciones de tesorería para poder obtener los procesos adecuados y minimizar los riesgos de fraude o robo que podría suscitarse en la empresa. La finalidad de la tesis es maximizar los elementos de control y llevar a cabo una mejora de procesos en el área de tesorería y asegurar que los datos sean exactos para poder brindar una información actualizada y confiable evitando la malversación y fraude en la empresa.

At present there are problems in public and private companies with the management of internal control, this causes that in a short or medium term they go the bankruptcy due to bad economic management, bringing with them a bad image generated due to the delay in their financial responsibilities. Some companies enter restructuring and others are declared insolvent. The objective of this test is to improve internal control in the treasury area of the company Promotores Ejecutivos S.A.C. The review that was made in mid-2017 in the treasury area with respect to the functions carried out by the staff showed us that it has a high operational and financial risk for the company, due to the breaches of staff functions the lack of: execution in its functions, personnel training and documentary order that brings with it the omission in the processes of the area. Take the example of the lag of information that leads to erratic decision making, increasing the risk of the company when internal controls are not met efficiently. As it is being considered, the failure to comply no with the processes in the treasury area operations affects the profitability of the company, when entering the daily information it affects the reports of the bank reconciliations or the tax closings. That is why it is necessary to improve the internal control of treasury operations in order to obtain the appropriate processes and minimize the risks of fraud or theft that could arise in the company. The purpose of the thesis is to maximize the elements of control and carry out an improvement of processes in the treasury area and ensure that the data is accurate to help maintain up-to-date and reliable information avoiding misuse and fraud in the company