La motivación fiscal en los procesos de lavado de activos y su incidencia sobre el principio de imputación necesaria en el ordenamiento jurídico peruano

Abstract

RESUMEN En este estudio, se ha examinado, aunque mas sincero seria decir que se ha intentado examinar la motivación fiscal en los procesos de lavado de activos y su incidencia sobre el principio de imputación necesaria en el ordenamiento juridico peruano, como un modo de garantizar el principio de imputación necesaria en el proceso penal. En ese contexto, para la concreción del mencionado objeto, en el primer capítulo, fueron desarrollados de manera preliminar el delito fuente y el delito de lavado de activos en sus apectos generales y esenciales de acuerdo a la doctrina, jurisprudencia y argumentos esgrimidos por el Tribunal Constitucional. Asimismo el desarrollo del delito fuente su importancia e implicancia en el proceso de lavado de activos. En el segundo capítulo se abordó sobre el desarrollo de la motivación frente a una necesidad básica de dar una explicación clara con decisiones altamente suficientes y concretas de corte jurisdiccional cumpliendo los requisitos formales y de fondo, constituyendo un derecho básico al conjunto de razonamientos de hecho y de derecho sobre una controversia en específica para una correcta garantía esencial del imputado. En esa línea de ideas, se abordó el estudio sobre la motivación en el delito fuente, es decir su sistemática de acuerdo a las máximas reglas de la experiencia y la lógica, referente a cómo se está llevando a cabo su interpretación y su valoración hoy en día en nuestra realidad, siendo el delito fuente la piedra angular dentro del proceso de lavado de activos. En el tercero y último capitulo se abordó respecto al desarrollo del principio de imputación necesaria su estructura como derecho fundamental de protección, su contenido esencial y el replanteamiento de la mencionada fundamentalidad desde una perspectiva hermenéutica, indicando que la fundamentalidad del referido principio está determinada por una garantía procesal y sustantiva al que pertenece al nuevo sistema penal. En ese sentido el presente trabajo de investigación, fue confrontado con el estudio de casos, donde se aprecia la valoración de los requerimientos acusatorios decretados, a fin de poder determinar la incidencia entre el uso de esta y la debida motivación acorde a las garantías constitucionales que se exige en aras de proteger al imputado. A través del marco teorico elaborado en la presente investigación, asi como los materiales y métodos utilizados, consistentes en entrevistas realizadas a abogados y fiscales especializados en lavado de activos, análisis de requerimientos acusatorios, se logró determinar y corroborar el planteamiento de la hipótesis formulada, siendo que la motivación del delito fuente en los requerimientos acusatorios por los delitos de lavado de activos incide negativamente sobre el Principio de Imputacion Necesaria, puesto que la parte afectada (imputado) no posee el derecho de defenderse correctamente, debido a una falta de motivación del delito previo, contraviniendo de esta forma el principio de objetividad fiscal así como el Principio de Imputación Necesaria, regulado en el ordenamiento jurídico peruano. Tras todo este iter transcurrido, se pudo arribar a la conclusión de que la motivación en el delito fuente en los requerimientos acusatorios por los delitos de lavado de activos, a través de sus presupuestos ya sean procesales o sustantivos, incide negativamente en el principio de imputación necesaria en el proceso penal.

ABSTRACT In this study, it has been examined, although it would be more accurate to say that it has been tried to examine the motivation of the source crime in the accusatory requirements for the crimes of laundering of assets and its incidence on the principle of imputation necessary in the Judicial District of La Libertad during the period 2011-2016, as a way of guaranteeing the principle of imputation necessary in criminal proceedings. In this context, in the first chapter, the source crime and the crime of money laundering in its general and essential aspects were developed in a preliminary manner in accordance with the doctrine, jurisprudence and arguments put forward by the Court Constitutional. Also the development of the crime prior its importance and implication in the process of money laundering. The second chapter dealt with the development of motivation against of a basic need to give a clear explanation with highly adequate and concrete decisions of jurisdictional court fulfilling the formal and substantive requirements, constituting a basic right to the set of factual and of law on a specific dispute for a correct essential guarantee of the accused In the third chapter the study on the motivation in the source crime, that is to say its systematics according to the maximum rules of the experience and the logic, was approached as referring to how it is carrying out its interpretation and its appraisal nowadays in our reality, referring to the base crime that is the cornerstone of the money laundering process. The fourth and last chapter dealt with the development of the principle of imputation necessary its structure as a fundamental right of protection, its essential content and the rethinking of the aforementioned fundamentality from a hermeneutic perspective, indicating that the fundamentality of said principle is determined by a procedural and substantive guarantee to which belongs to the new penal system. In this sense, the present research was confronted with the case study, which evaluates the assessment of the accusatory requirements decreed, in order to be able to determine the incidence between the use of this and the proper motivation according to the constitutional guarantees that is required for the sake of protecting the accused. Throught the theoretical framework elaborated in the present investigation, as well as the materials and methods used, consisting of interviews with lawyers and prosecutors specialized in money laundering, analysis of accusatory requirements, it was possible to determine and corroborate the hypothesis approach formulated, being that the motivation of the prior offense in the accusatory requirements for money laundering offenses has a negative effect on the Principle of Necessary Imputation, since the party affected (imputed) does not have the right to defend itself correctly, due to a lack of motivation for the crime previous, thus contravening the principle of fiscal objectivity as well as the Principle of Necessary Imputation, regulated in the Peruvian legal system After all this interval, it was possible to conclude that the motivation in the source crime in the accusatory requirements for the crimes of money laundering, through its budgets is procedural or substantive, negatively affects the principle of imputation necessary in the process.