Implementación de control interno de la gestión de bienes muebles en la Universidad Nacional de Ingeniería, Lima, 2020

Abstract

El presente trabajo está desarrollado en base a la experiencia en los Procedimientos de Gestión de Bienes Muebles en el Área de Control Patrimonial de la Universidad Nacional de Ingeniería, la problemática surge por parte del personal encargado de las adquisiciones de bienes y servicios, al momento de generar las Órdenes de Compra asignan la genérica de gasto de manera errada, la genérica de gasto que se encuentra relacionada a una cuenta contable, dicha acción origina que el personal de la Unidad de Contabilidad registre una cuenta contable errónea, el mismo que conlleva a que el Área de Control Patrimonial, encuentre diferencias significativas. Por otro lado, el Área de Almacén Central al momento de realizar la recepción del bien, demora en remitir los documentos fuentes: Orden de Compra – Guía de Internamiento, Nota de entrada al almacén y Pedido Comprobante de Salida (PECOSA), generando demora en el registro y presentación de los Estados Financieros. Se capacitó al personal de Abastecimiento donde se les instruyó la relación que existe entre la genérica de gasto y las cuentas contables el cuál conllevó a una reducción de errores en el registro contable, asimismo, se habilitó el modulo SIGA Logística al Área de Control Patrimonial a través del cual se le hace seguimiento a las Orden de Compra – Guía de Internamiento, permitiendo conocer su ingreso y salida del almacén Central.