Implementación del proceso de tesorería y su impacto en la reducción del pago de intereses a proveedores en el centro de obligaciones por pagar de Hidrandina S.A.

Abstract

RESUMEN El presente trabajo de investigación se realizó mediante un análisis externo, imparcial e independiente de la problemática visible en la empresa de distribución y comercialización de energía eléctrica “Hidrandina S.A.”, ubicada en Jr. San Martin 831 – Trujillo, durante los meses de Agosto a Diciembre del año 2011. A la fecha el Centro de Obligaciones por Pagar (C.O.P.) de “Hidrandina S.A.”, viene trabajando de una manera ineficiente y generando gastos innecesarios como son el pago de intereses a proveedores, lo cual no solo genera grandes conflictos entre las áreas de la empresa, sino también las relaciones que mantiene con sus proveedores. Es por ello que, la presente investigación tiene como objetivo la implementación del Proceso de Tesorería en el Centro de Obligaciones por Pagar, y medir el impacto que tendría en la reducción del pago de intereses a proveedores. En el estudio se han determinado las fallas que existen en el Centro de Obligaciones por Pagar, la causa y consecuencias de éstas, luego se ha elaborado un mapa de procesos para los principales gastos y de la forma como estos se pagan. En base a los mapas de procesos se ha podido graficar las diversas actividades que se ejecutan y así poder realizar un análisis de las mismas, plantear soluciones de mejora y gracias a esto reducir el pago de intereses a proveedores.

ABSTRACT This research work was done through and external analysis, impartial and independent from real problems seen in the “Hidrandina S.A.”, company located on San Martin 831 Street – Trujillo, between the months August and December 2011. The Pay Obligations Centre (C.O.P.) of "Hidrandina SA" has been working in an inefficient manner and generating unnecessary costs such as interest payments to suppliers, which not only creates great conflict between the business areas but also its relations with its suppliers. That is why, this research aims to implement the process in Central Treasury Bonds Payable, and measure the impact that the reduction in interest payments to suppliers.Therefore it is necessary to develop a scheme of processes that allows analysing the improvements that would bring with him, to make a qualitative and quantitative measurement of the results that can be obtained and be had a clearer vision of the developed work. The objective of the study is to establish a scheme of processes that allows improving the management of the Pay Obligations Centre (COP) of Hidrandina S.A. In the study have been determined the faults that exist in the COP, the cause and consequences of these, soon has to make a map of processes for the main expenses and the form as these are paid. On the basis of the maps of processes it has been possible to propose the diverse activities that are executed and to be able to make an analysis of the same ones and to raise solutions of improvement and thanks to this to improve the service and the image of the Centre of Obligations to pay.